【Excel实战技巧】财务比率表.xls

1、财务比率表年月日编制单位：单位:元指标名称指标说明分子数值分母数值上年数分子数值分母数值本年数增减结论一、获利能力分析1、长期资本报酬率（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、资本金收益率净利润/资本金总额#VALUE!?期末(3101,上年)#VALUE!#VALUE!?期末(3101)#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、股东权益报酬率净利润/股东权益平均值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VAL

2、UE!#VALUE!4、总资产利润率（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、毛利率毛利润/销售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、营业利润率（营业利润+利息支出净额）/销售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!7、销售净利率净利润/销售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE

3、!#VALUE!#VALUE!8、成本费用利润率营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!二、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产/流动负债#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、速动比率速动资产/流动负债#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、现金比率（货币资金+有价证券）/流动负债#VALUE!#VALUE!#VALUE

4、!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!三、长期偿债能力分析1、资产负债比率负债总额/资产总额#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、产权比率负债总额/所有者权益总额#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、有形净值债务比率负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、利息保障倍数（税前利润+利息费用）

5、/利息费用#VALUE!?累计(550301,上年)#VALUE!#VALUE!?累计(550301)#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、营运资金长期负债比率（流动资产-流动负债）/长期负债#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、长期负债比率长期负债/负债总额#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!四、资产管理效果分析1、总资产周转率产品销售收入净额/平均资产总额#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VA

6、LUE!#VALUE!#VALUE!2、固定资产周转率产品销售收入净额/固定资产平均净值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、流动资产周转率产品销售成本净额/流动资产平均占用额?累计(5401,上年)#VALUE!#VALUE!?累计(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、应收账款周转率产品销售收入净额/应收账款平均余额#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、存货周转率销货成本/存货平均余额?累计(5401,上

7、年)#VALUE!#VALUE!?累计(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、营业周期应收账款周转天数+存货周转天数#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!五、现金流量分析1、经营活动净现金比率1经营活动净现金流量/流动负债#VALUE!#VALUE!2、经营活动净现金比率2经营活动净现金流量/负债总额#VALUE!#VALUE!3、净利润现金保证比率经营活动净现金流量/净利润#VALUE!#VALUE!4、销售收入现金回收比率经营活动净现金流量/销售收入#VALUE!#VALUE!注：流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。